確定申告で予定納税額がわからない時の確認法

こんにちは。かみおか日記 運営者の「上岡」です。

確定申告で予定納税額がわからないと、手が止まりやすいですよね。予定納税額の確認方法はどれなのか、e-Taxで予定納税額を確認できるのか、予定納税額通知書はどこを見るのか、通知書をなくしたらどうするのか、申告書で予定納税額はどこに書いてあるのか、第1期と第2期の合計を入れるのか、このあたりは調べるほど混乱しやすいかなと思います。

しかも、予定納税を納付してない場合でも記入は必要なのか、そもそも予定納税の対象者なのか、15万円基準や予定納税基準額とは何か、11月の減額申請は使えるのかまで気になって、いっそう分かりにくくなりがちです。

この記事では、確定申告で予定納税額がわからないときに、まずどこを見ればいいのか、いくら書けばいいのか、書かなかったらどうなるのかを、できるだけやさしく整理していきます。最後まで読めば、今の自分が確認すべき場所と、次にやることが見えやすくなるはずです。

• 予定納税額の確認方法がわかる
• 第1期と第2期のどちらをどう書くか整理できる
• 通知書がない場合の確認ルートがわかる
• 未納や減額申請で迷う点をまとめて確認できる

確定申告で予定納税額がわからない時

ここでは、まず一番大事な「どこを見れば金額が分かるのか」と「申告書には何円を書くのか」を先に整理します。制度の細かい話をいきなり読むより、入力を進めるための順番で考えたほうがスッと理解しやすいです。私も税金の話を読むときは、最初に理屈から入るより、先に実務の答えをつかむようにしています。

予定納税は言葉が固くて、予定納税基準額、予定納税額、申告納税額など、似た言葉が多いのもややこしいところです。だからこそ、まずは「どの数字を、どこで確認して、どこに入れるのか」だけを切り分けて考えるのがおすすめです。

予定納税額の確認方法

結論からいうと、確定申告に書く予定納税額は、税務署から通知された金額を確認するのが基本です。自分で前年の税額からざっくり逆算するより、通知された数字をベースにしたほうがズレにくいです。

予定納税は、前年分の所得や税額などをもとに、その年の所得税および復興特別所得税の一部を前払いする仕組みです。翌年の確定申告では、その前払い分を差し引いて最終的な税額を精算します。つまり、予定納税額は「別の税金」ではなく、翌年の確定申告で関係してくる前払い分なんですね。

私なら、確認の優先順位は次の順で見ます。通知書 → e-Tax → 税務署から届いた申告書やお知らせ → 税務署への確認の順です。これでたいてい整理しやすいです。

まず押さえたい要点はこの3つです。

• 予定納税額は自分の感覚ではなく通知された額で確認する
• 確定申告には第1期分と第2期分の合計額を書く
• 迷ったら空欄にせず、確認してから入力する

まず確認先を固定すると迷いにくい

この手の入力でよくあるのが、「たぶんこれくらいかな」と別の資料から近い数字を拾ってしまうことです。でも、予定納税額は通知書にきちんと載っている前提の情報なので、そこから確認したほうが安全です。特に、前年の状況によっては単純な計算では出しにくいケースもあります。

通知された額を使う理由

予定納税の対象になるかどうかは、一般的には前年分の申告納税額などを基準に判定されますが、分離課税の所得や外国税額控除などが絡むと見た目どおりにならないことがあります。なので、自分で判断するより、通知された金額を使うほうが実務的です。

制度の全体像を確認したい場合は、一次情報として国税庁タックスアンサー「No.2040 予定納税」も見ておくと安心です。対象者や計算の考え方がまとまっています。

確認方法を急ぐ人向けの見方

時間がないときは、次の順番だけ覚えておくと十分です。まず通知書があるか探す、なければe-Taxを見る、それでも分からなければ税務署から届いた書類を見る、最後に税務署へ確認する。この流れを持っているだけで、検索沼に入りにくくなります。

予定納税は、金額そのものよりも「どの数字が正しいのか」で止まりやすいです。だからこそ、最初に確認ルートを決めておくのが大事ですね。

e-Taxで予定納税額を確認

紙の通知書が見当たらないなら、e-Taxを使っているかどうかをまず思い出してみてください。電子通知を希望している場合は、紙ではなくe-Tax側に通知が来ていることがあります。

確認の流れはシンプルで、e-Taxソフト（WEB版）にログインして、通知書等のメニューから通知書等一覧を開き、予定納税等通知書を確認します。普段e-Taxをあまり触らない人だと、メッセージボックスや通知書等一覧の場所が分かりにくいかもしれませんが、見る場所はそこです。

個人の方は、メッセージや通知書の詳細確認に電子証明書による認証が必要になることもあるので、マイナンバーカード関係で少しつまずくことはあります。ここで「ログインできないから今日は無理かも」となる人も多いのですが、通知書が紙で来ていない場合は、ここを見ないと進まないこともあります。

e-Tax確認でつまずきやすい点

つまずきやすいのは、e-Taxに入れないこと自体より、どの画面を開けばいいか分からないことです。ログイン後に申告作成画面へ進みたくなりますが、予定納税額の確認だけなら、まず通知書等のメニューを見るほうが先です。申告書作成画面に入ってから探し始めると、かえって迷いやすいです。

紙が来ない場合の考え方

「通知書が届かない＝自分は対象外」と思ってしまいがちですが、ここは早合点しないほうがいいです。電子通知を選んでいると、書面が来ないのはむしろ自然です。特に、前年にe-Taxを使った人は、その流れで電子通知に切り替わっていることがあります。

通知書が届かないから対象外、とすぐ判断しないほうが安全です。電子通知に切り替わっていて、紙が来ていないだけのケースもあります。

e-Taxまわりの準備やログインで引っかかりやすい場合は、確定申告をスマホで難しい人向け手順も合わせて読むと流れをつかみやすいです。スマホ申告で詰まりやすいポイントを先に見ておくと、通知確認までたどり着きやすくなるかなと思います。

予定納税額通知書はどこを見る

通知書が手元にあるなら、見るべき場所は細かい説明欄ではなく、予定納税額の合計欄です。ここが確定申告で一番大事な数字です。

第1期分と第2期分がそれぞれ載っていても、申告書に入れるときは基本的に合計額を使います。どちらか片方だけを入れるわけではありません。通知書を細かく読むほど情報が多くて頭がこんがらがりやすいので、まずは合計欄を見つけることに集中したほうがいいです。

通知書は文言が少し堅いので、最初に見ると「基準額」と「予定納税額」がごっちゃになりやすいです。ですが、確定申告で必要なのは多くの場合、予定納税基準額ではなく、実際に通知された予定納税額の合計です。この違いを切り分けるだけで、かなり迷いが減ります。

見間違えやすい用語

予定納税基準額は、予定納税を決めるための土台の数字です。一方で、予定納税額は、実際に通知される前払い額です。申告書に書くときに知りたいのは後者です。ここが混ざると、通知書を見ているのに答えが見つからない状態になりがちです。

通知書の見方のコツ

私は、通知書を見るときに「理屈」と「入力用の数字」を分けて考えるようにしています。理屈を説明している部分はひとまず後回しにして、入力に必要な合計額を見つける。そのあとで必要があれば細かい説明を見る、という順番です。この順だと、必要以上に疲れにくいです。

通知書を見るときのシンプルな考え方です。

• 知りたいのは予定納税基準額ではなく予定納税額の合計
• 期別の数字が並んでいても申告では合計を見る
• 分からない用語は後回しにしてまず入力用の数字を確認する

予定納税額通知書をなくした時

通知書をなくした場合でも、そこで詰みではないです。まずはe-Taxの通知書等一覧を確認し、それでも分からなければ税務署から送られてきた確定申告書や、確定申告のお知らせのはがきを確認します。

ここで焦って「もう分からないから空欄で出そう」とすると、あとで見直しが必要になることがあります。税金の話は、分からない数字を飛ばして進めると最後にしわ寄せが来やすいんですよね。なので、なくしたときほど順番に確認するのが大事です。

通知書をなくした時の確認順

確認先	見る理由	向いている人
e-Taxの通知書等一覧	電子通知ならここに残っている可能性が高い	前年もe-Taxを使った人
税務署から届いた申告書	関連情報が同封されていることがある	紙の書類を保管している人
確定申告のお知らせ	確認のヒントになる情報が残っていることがある	はがき類を保管している人
所轄税務署	最終確認先として確実性が高い	どうしても特定できない人

それでも不明なら、最終的には所轄の税務署に確認するのが安全です。税金の話は金額の入力ミスがあとで響くことがあるので、ここは無理に自己判断で進めないほうがいいかなと思います。

通知書をなくしたからといって、適当な概算で入力するのはおすすめしません。金額がズレると、納付額や還付額の見え方が変わることがあります。

もし「入力そのものが不安」「どこに聞けばいいか分からない」という状態なら、確定申告の書き方を教えてくれる場所まとめも参考になると思います。相談先を先に決めるだけでも気持ちがかなりラクです。

申告書で予定納税額はどこに書く

紙の申告書でも作成コーナーでも、予定納税額を入れる欄があります。入力画面だと見落としやすいですが、名称としてはそのまま「予定納税額」なので、源泉徴収税額や住民税などとは別物です。

ここで大事なのは、住民税や健康保険の金額を誤って入れないことです。税金関係の数字がいくつも並ぶので、似たような欄に見えて混同しやすいです。特に、源泉徴収票を見ながら入力していると、源泉徴収税額の欄と感覚的にごっちゃになりやすいです。

私はこういう入力欄を見るとき、金額の意味をひとつずつ確認するようにしています。予定納税額は「その年の所得税の前払い分」です。源泉徴収税額は「支払時に天引きされた税額」です。ここを分けて考えると、かなり整理しやすいです。

入力欄で迷ったときの整理法

もし入力画面で立ち止まったら、「この金額は何の税金か」を一回言葉にしてみると混乱しにくいです。予定納税額なら、個人事業や不動産所得などで生じやすい所得税の前払い分です。住民税は自治体の税ですし、社会保険料はそもそも性質が違います。見た目の近さに引っ張られないようにしたいですね。

作成コーナーで見落とさないコツ

入力が進んでくると、つい早く終わらせたくなって確認が雑になりがちです。ですが、予定納税額の欄はあとから気づくと影響が大きいことがあります。入力後に税額の増減が大きく変わったら、「予定納税額を入れ忘れていないか」を見直すポイントになります。

申告書の数字が思ったより高いときは、予定納税額の入力漏れがないかを一度見直してみるといいです。源泉徴収税額だけ入っていて、予定納税額が抜けているケースは意外とあります。

第1期と第2期の合計を入力

ここはかなり重要です。確定申告に入れるのは、第1期分だけでも第2期分だけでもなく、第1期分と第2期分の合計額です。

通知書に期別の金額が分かれていると、「どちらを入れるの？」となりやすいのですが、申告時は合計で見るのが基本です。減額申請が承認されている場合は、その承認後の金額ベースで考えます。

このポイントを落とすと、半分しか入れずに申告してしまうことがあります。逆に、期別の数字と合計の数字を二重で入れてしまうのも避けたいです。だから、通知書の数字を見たら、まず合計欄を確認して、その数字だけを申告に使うという意識が大事です。

未納でも合計額で考える理由

「まだ払っていない分は入れなくていいのでは」と感じるかもしれませんが、申告書で求められているのは、通知された予定納税額として整理されている金額です。ここは「実際に払った感覚」より「申告上どう扱うか」で考えたほうが分かりやすいです。

迷いやすい点	考え方
第1期だけ書く？	基本は第1期分と第2期分の合計額を書く
基準額を書く？	基準額ではなく通知された予定納税額を見る
未納なら空欄？	未納でも通知額の合計を確認して入力する
減額申請した場合	承認後の金額で確認する

もし第1期分しか手元のメモがない、第2期分を覚えていない、といった状態なら、無理に半分だけ入れないほうが安全です。通知書かe-Taxで合計額を確認してから入力したほうが結果的に早いです。

確定申告の予定納税額がわからない人へ

ここからは、入力のあとに不安になりやすい論点をまとめます。未納の扱い、対象者の考え方、15万円基準、減額申請など、検索で一緒に調べられやすいポイントを順番に整理していきます。

予定納税額がわからない人の多くは、「確認先」だけでなく、「自分がその制度の対象なのか」「未納だとどうなるのか」も同時に気にしています。ここをまとめて見ておくと、申告後の不安もかなり減らせるはずです。

予定納税額を納付してない場合

これも迷いやすいのですが、実際にまだ納付していなくても、確定申告では通知された予定納税額の合計を記入する考え方で整理すると分かりやすいです。

ただし、ここで誤解しやすいのが、申告書に書いたから未納が消えるわけではないという点です。納期限までに納めていなかった場合や、振替納税で残高不足だった場合は、延滞税がかかる可能性があります。つまり、申告の入力ルールと、納付の事実は、似ているようで別の話なんですね。

記入と納付は別で考える

この論点は意外と大事です。予定納税額の欄に書く内容は、申告上の整理として必要な情報です。一方で、実際に未納があるなら、その未納自体はそのまま残ります。ここをごちゃ混ぜにすると、「払っていないなら書いてはいけないのでは」と思いやすいのですが、そういう整理ではありません。

申告書への記入ルールと、実際の納付状況は別で考える必要があります。記入したから未納ペナルティがなくなる、という話ではありません。

未納でも慌てすぎないために

未納という言葉だけで不安になりますが、まずは「今の申告で何を入力すべきか」と「未納分をどう確認するか」を分けて考えるのがコツです。問題を二つに分けるだけで、頭がかなり整理されます。

一方で、今年の所得がかなり下がっていて予定納税を多く払いすぎたケースでは、確定申告で還付になることもあります。そのあたりが気になる場合は、確定申告の還付金が多すぎる原因と対処もあわせて読むとイメージしやすいです。

予定納税の対象者と15万円基準

予定納税の対象になるかどうかは、原則として、その年の5月15日現在で確定している前年分の申告納税額などをもとに判定されます。よく見かけるのが15万円以上という基準ですね。

ただ、ここは「前年の納税額が15万円以上なら必ず予定納税」と言い切りすぎないほうが安全です。分離課税の所得や外国税額控除など、計算に影響する例外もあります。なので、ざっくりの目安としては便利ですが、最終判断は通知内容で見るのが確実です。

15万円は目安として覚える

検索でよく見かける15万円基準は、たしかに一番分かりやすい入り口です。ただし、数字だけを見て自己判定するとズレることがあります。自分では対象外だと思っていたのに通知が来ることもありますし、逆に前年の印象だけで対象だと思い込んでいる場合もあります。

対象かどうかの見方

私は、この手の基準を見るときは「目安として知る」くらいで止めておくのがちょうどいいかなと思います。制度の全体像を知るのは大事ですが、最終的に自分が対象かどうかは、通知書やe-Taxの通知で確認するのがいちばんブレません。

対象者の考え方をざっくり整理するとこうです。

• 基本は前年分の申告納税額などをもとに判定される
• 15万円以上は覚えやすい目安になる
• ただし例外計算があるため通知内容で確認するのが確実

数字だけで自己判定しようとするとブレやすいので、対象かどうかは通知書やe-Taxの通知で確認する、という戻り先を持っておくと安心です。

予定納税基準額とは何か

予定納税基準額は、予定納税が必要かどうかや、その年の予定納税額を決めるベースになる数字です。ただ、確定申告の入力場面では、この言葉がかえって混乱のもとになりやすいです。

というのも、読者が本当に知りたいのは「基準額の理屈」より、申告書にいくら入れるかだからです。ここで見るべきは、最終的に通知された予定納税額のほうです。

基準額と予定納税額の違い

似た言葉ですが、役割は違います。予定納税基準額は「予定納税が必要かどうかを考える土台」、予定納税額は「実際に前払いする額」と考えると分かりやすいです。申告書で必要なのは後者のほうなので、入力の場面では基準額に意識を引っ張られすぎないほうがラクです。

考え方としては、基準額は計算の土台、予定納税額は実際に通知された入力用の数字、という分け方で十分です。

なぜ混乱しやすいのか

通知書や解説文では、制度の説明上どうしても基準額の話が出てきます。すると、「申告に書くのはこの数字かな」と思いやすいんですよね。でも、実務では入力用の数字を見つけることが優先です。制度の理解はそのあとでも間に合います。

この区別がつくと、通知書を見たときに「どの数字を使うのか」で迷いにくくなります。

11月の予定納税の減額申請

今年の所得が落ちた、休業した、廃業した、業況が悪い、災害の影響がある、といった場合は、予定納税額の減額申請ができることがあります。検索でも、11月の減額申請を調べている方はかなり多いです。

一般的な目安として、減額申請の提出期限は、7月分と11月分で分かれています。第1期分・第2期分の減額申請は7月、第2期分のみの減額申請は11月という整理で覚えると分かりやすいです。ただし、年によって土日祝の関係で実際の日付がずれることがあるので、そこは必ず最新の公式案内を確認したいところです。

減額申請を考えたいケース

たとえば、売上が大きく落ちた、廃業や休業で所得の見込みがかなり下がった、思っていたより利益が出ていない、こうしたケースでは減額申請を検討する価値があります。予定納税は前年ベースの仕組みなので、今年の状況が大きく違うと、負担感が重く感じやすいです。

11月に調べる人が多い理由

11月になると、年の数字がある程度見えてきます。7月時点ではまだ分からなかった人でも、秋以降に「このままだと前年よりかなり低そうだな」と実感しやすいんですよね。だから、11月の減額申請は検索需要が高いのだと思います。

減額申請は便利ですが、感覚だけで出すのは避けたいです。見込み計算の前提が曖昧だと、あとで説明しづらくなることがあります。

また、11月の減額申請は、7月とは計算のしかたが異なるので、感覚だけで書くのは危ないです。少しでも不安なら、税務署に確認するか、税理士など専門家に相談するのが安心です。

確定申告で予定納税額がわからない時の要点

最後に、この記事のポイントをまとめます。確定申告で予定納税額がわからないときは、まず制度説明を追いかけるより、どこで金額を確認するかから入るのが近道です。

確認先は、通知書、e-Taxの通知書等一覧、税務署から届いた確定申告書やお知らせの順で見ていくと整理しやすいです。そして、申告書には基本的に第1期分と第2期分の合計額を入れます。未納でも空欄にせず、通知された額を確認して書く、という考え方で進めるとズレにくいです。

迷ったときの最短ルート

私なら、もう一度やるならこの順で動きます。通知書を探す、なければe-Taxを見る、どちらもだめなら税務署から届いた書類を確認する、それでも分からなければ税務署へ確認する。あれこれ検索して疲れるより、この順番で動いたほうが早いです。

記事全体の結論

予定納税額がわからないときに大事なのは、全部を完璧に理解することではなく、いま自分が入力に必要な数字を、正しい順番で確認することです。ここだけ押さえれば、かなり前に進みやすくなります。

• 予定納税額は通知書やe-Taxで確認する
• 申告書には第1期分と第2期分の合計額を書く
• 通知書がなくても確認ルートはある
• 所得が下がった年は減額申請を検討する

税金の話は個別事情で結論が変わることがあります。この記事の数値や時期はあくまで一般的な目安として捉えてください。正確な情報は公式サイトをご確認ください。 迷いが残る場合や、ご自身の条件が少し特殊そうな場合は、最終的な判断は専門家にご相談ください。